करों का भुगतान करना एक नागरिक कर्तव्य है जो सरकार को सभी नागरिकों के लाभ के लिए सुविधाएं और बुनियादी ढांचा प्रदान करने में सक्षम बनाता है। जबकि कुछ लोग करों को एक बोझ के रूप में देख सकते हैं, एक अनुकूलित कर संरचना यह सुनिश्चित करती है कि सभी नागरिक अपनी आय के स्तर के आधार पर अपना उचित योगदान दें। तो भारत में कितनी आय कर योग्य है?
भारत में, आयकर की गणना एक स्लैब प्रणाली के आधार पर की जाती है जहां विभिन्न कर दरें विभिन्न आय स्लैब या श्रेणियों पर लागू होती हैं। आयकर अधिनियम, 1961 और केंद्र सरकार द्वारा उसके बाद के केंद्रीय बजट इन आयकर स्लैबों को निर्धारित करते हैं जिन्हें समय-समय पर संशोधित किया जाता है।
विषयसूची
- इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?
- वित्त वर्ष 2022-23 (आयु 2023-24) के लिए आयकर स्लैब
- नई कर व्यवस्था
- पुरानी कर व्यवस्था
- 60 वर्ष से कम आयु के निवासी भारतीय
- निवासी वरिष्ठ नागरिक (60-80 वर्ष)
- निवासी अति वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष से अधिक)
- वित्तीय वर्ष 2023-24 (आयु 2024-25) के लिए आयकर स्लैब
- आयकर की गणना कैसे करें?
- नई कर व्यवस्था के बारे में मुख्य बातें
- पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं में से कब चुनें?
- कंपनियों के लिए आयकर दरें
- साझेदारी और एलएलपी के लिए आयकर दरें
- बजट 2023 से पहले और बाद के टैक्स स्लैब की तुलना
- अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों
इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं? भारत आय कर योग्य
यह जानने के लिए कि भारत में कितनी आय कर योग्य है, आपको सबसे पहले आयकर स्लैब जानना होगा। आयकर स्लैब पूर्वनिर्धारित आय श्रेणियों को संदर्भित करता है जिस पर एक विशिष्ट कर दर लागू होती है। इन स्लैबों को बढ़ती आय के स्तर के आधार पर विभिन्न श्रेणियों में विभाजित किया गया है। उच्च आय स्लैब के लिए कर प्रतिशत भी बढ़ जाता है।
जैसे-जैसे कर योग्य आय बढ़ती है और पूर्वनिर्धारित स्लैब सीमा से अधिक हो जाती है, यह एक उच्च स्लैब में आ जाती है जो बढ़ी हुई कर दर को आकर्षित करती है।
यह तंत्र एक प्रगतिशील कर संरचना को सक्षम बनाता है जो इसे नागरिकों के लिए उचित बनाता है। उच्च आय वाले अधिक कर अदा करते हैं जबकि निम्न आय वर्ग कम कर अदा करते हैं। केंद्र सरकार द्वारा समय-समय पर इनकम टैक्स स्लैब को संशोधित किया जाता है। यदि आप भारत में रहते हैं तो आपकी कितनी आय करयोग्य है, यह समझने के लिए पढ़ते रहें।
वित्त वर्ष 2022-23 (आयु 2023-24) के लिए आयकर स्लैब
वित्तीय वर्ष 2022-23 (आकलन वर्ष 2023-24) के लिए आयकर स्लैब इस प्रकार हैं:
नई कर व्यवस्था भारत
कम कर दरें लेकिन कम कटौती और छूट प्रदान करने के लिए बजट 2020 में नई कर व्यवस्था पेश की गई थी।
| आय स्लैब | नई कर दरें वित्तीय वर्ष 2022-23 |
|---|---|
| 2,50,000 रुपये तक | शून्य |
| रु. 2,50,001 – रु. 5,00,000 | 5% |
| 5,00,001 रुपये – 7,50,000 रुपये | 10% |
| 7,50,001 रुपये – 10,00,000 रुपये | 15% |
| 10,00,001 रुपये – 12,50,000 रुपये | 20% |
| 12,50,001 रुपये – 15,00,000 रुपये | 25% |
| 15,00,000 रुपये से ऊपर | 30% |
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 50 लाख रुपये से 1 करोड़ रुपये के बीच है तो 10% का अधिभार लागू है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 1 करोड़ रुपये से 2 करोड़ रुपये के बीच है तो 15% का अधिभार लागू होता है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 2 करोड़ रुपये से अधिक है तो 25% का अधिभार लागू है
- कुल टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर भी लगाया जाता है
भारत की पुरानी कर व्यवस्था
पुरानी कर व्यवस्था उच्च बुनियादी छूट और अधिक कटौतियाँ/छूट प्रदान करती है, जिसके परिणामस्वरूप कुछ मामलों में नई व्यवस्था की तुलना में कर व्यय कम होता है।
60 वर्ष से कम आयु के निवासी भारतीयों के लिए कितनी आय कर योग्य है?
यह स्लैब 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए लागू है।
| आय स्लैब | 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए कर दरें |
|---|---|
| 2,50,000 रुपये तक | शून्य |
| रु. 2,50,001 – रु. 5,00,000 | 5% |
| रु. 5,00,001 – रु. 10,00,000 | 20% |
| 10,00,000 रुपये से ऊपर | 30% |
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 50 लाख रुपये से 1 करोड़ रुपये के बीच है तो 10% का अधिभार लागू है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 1 करोड़ रुपये से 2 करोड़ रुपये के बीच है तो 15% का अधिभार लागू होता है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 2 करोड़ रुपये से अधिक है तो 25% का अधिभार लागू है
- कुल टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर भी लगाया जाता है
निवासी वरिष्ठ नागरिकों (60-80 वर्ष) के लिए कितनी आय करयोग्य है
60-80 वर्ष की आयु के वरिष्ठ नागरिकों को थोड़ी अधिक छूट मिलती है।
| आय स्लैब | वरिष्ठ नागरिकों (60-80 वर्ष) के लिए कर दरें |
|---|---|
| 3,00,000 रुपये तक | शून्य |
| 3,00,001 रुपये – 5,00,000 रुपये | 5% |
| रु. 5,00,001 – रु. 10,00,000 | 20% |
| 10,00,000 रुपये से ऊपर | 30% |
- सरचार्ज और सेस ऊपर बताए अनुसार समान हैं
निवासी सुपर वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष से अधिक) के लिए कितनी आय कर योग्य है
सबसे अधिक छूट 80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर वरिष्ठ नागरिकों के लिए उपलब्ध है।
| आय स्लैब | अति वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष से अधिक) के लिए कर दरें |
|---|---|
| 5,00,000 रुपये तक | शून्य |
| रु. 5,00,001 – रु. 10,00,000 | 20% |
| 10,00,000 रुपये से ऊपर | 30% |
- सरचार्ज और सेस ऊपर बताए अनुसार समान हैं
वित्त वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) भारत के लिए आयकर स्लैब
नई व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2023-24 के लिए नए आयकर स्लैब हैं:
| आय स्लैब | नई कर दरें वित्तीय वर्ष 2023-24 |
|---|---|
| 3,00,000 रुपये तक | शून्य |
| 3,00,001 रुपये – 6,00,000 रुपये | 5% |
| 6,00,001 रुपये – 9,00,000 रुपये | 10% |
| 9,00,001 रुपये – 12,00,000 रुपये | 15% |
| 12,00,001 रुपये – 15,00,000 रुपये | 20% |
| 15,00,000 रुपये से ऊपर | 30% |
- सरचार्ज और सेस वित्त वर्ष 2022-23 के समान
- पुरानी कर व्यवस्था के तहत स्लैब या दरों में कोई बदलाव नहीं किया गया
भारत में कितनी आय कर योग्य है की गणना कैसे करें?
इनकम टैक्स की गणना कैसे करें यह समझने के लिए आइए एक उदाहरण लेते हैं। इस उदाहरण से हम समझेंगे कि भारत में आपकी कितनी आय पर कर लगता है
वित्त वर्ष 2022-23 के लिए समीर की सकल कुल आय 12,40,000 रुपये है। उनके पास धारा 80सी के तहत 1,50,000 रुपये का कटौती योग्य निवेश है।
- सकल कुल आय = 12,40,000 रुपये
- धारा 80सी के तहत कटौती = 1,50,000 रुपये
- शुद्ध कर योग्य आय = 10,90,000 रुपये
समीर ने पुरानी कर व्यवस्था को चुना। उसकी कर गणना होगी:
- 2,50,000 रुपये तक की आय – शून्य
- 2,50,001 रुपये से 5,00,000 रुपये तक आय – (2,50,000 रुपये) का 5% = 12,500 रुपये
- 5,00,001 रुपये से 10,00,000 रुपये तक की आय – (5,00,000 रुपये – 2,50,000 रुपये) का 20% = 50,000 रुपये
- 10,00,000 रुपये से ऊपर की आय – (10,90,000 रुपये – 10,00,000 रुपये) का 30% = 27,000 रुपये
- कुल टैक्स = 12,500 रुपये + 50,000 रुपये + 27,000 रुपये = 89,500 रुपये
- 89,500 रुपये पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर जोड़ें = 3,580 रुपये
- कुल कर देनदारी = 89,500 रुपये + 3,580 रुपये = 93,080 रुपये
समीर की कितनी आय करयोग्य है?
तो साल के लिए समीर की कुल कर देनदारी 93,080 रुपये है
भारत में नई कर व्यवस्था के बारे में मुख्य बातें
- नई कर व्यवस्था पुरानी व्यवस्था की तुलना में कम कर दरें प्रदान करती है लेकिन कम कटौती और छूट के साथ
- नई व्यवस्था के तहत 50,000 रुपये की मानक कटौती की अनुमति है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 5 लाख रुपये से कम है तो धारा 87ए के तहत छूट उपलब्ध है
- यदि शुद्ध कर योग्य आय 50 लाख रुपये से अधिक है तो सरचार्ज लागू होता है
- कुल टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लगाया जाता है
पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं में से कब चुनें?
- नई व्यवस्था से 15 लाख रुपये तक की आय और न्यूनतम निवेश/खर्च वाले करदाताओं को कर कटौती का लाभ मिलता है
- पुरानी व्यवस्था से 15 लाख रुपये से अधिक आय वाले या पर्याप्त कर-बचत निवेश/खर्च वाले करदाताओं को लाभ मिलता है
- करदाताओं को दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी कर देनदारी का मूल्यांकन करना चाहिए और जहां देनदारी कम हो, उसे चुनना चाहिए
- व्यावसायिक पेशेवर साल-दर-साल व्यवस्थाओं के बीच स्विच नहीं कर सकते, उन्हें एक व्यवस्था चुननी होगी
- वेतनभोगी कर्मचारी आईटीआर दाखिल करते समय सालाना नियम बदल सकते हैं
भारत में कंपनियों के लिए आयकर दरें
वित्त वर्ष 2022-23 के लिए घरेलू कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट टैक्स दरें हैं:
- नई विनिर्माण कंपनियां धारा 115बीएबी को चुन रही हैं: 15%
- 400 करोड़ रुपये तक टर्नओवर वाली अन्य घरेलू कंपनियां – 25%
- अन्य घरेलू कंपनियाँ – 30%
यदि शुद्ध कर योग्य आय 1-10 करोड़ रुपये के बीच है तो 7% का अधिभार लागू है।
यदि शुद्ध कर योग्य आय 10 करोड़ रुपये से अधिक है तो 12% का अधिभार लागू है।
भारत में साझेदारी और एलएलपी के लिए आयकर दरें
साझेदारी फर्मों और सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी) दोनों के लिए मानक आयकर दर 30% है।
1 करोड़ रुपये से ज्यादा आय होने पर 12 फीसदी सरचार्ज लगता है.
भारत के बजट 2023 से पहले और बाद के टैक्स स्लैब की तुलना
बजट 2023 में केवल नई व्यवस्था के आयकर स्लैब को संशोधित किया गया:
| आय स्लैब | वित्त वर्ष 2022-23 | वित्त वर्ष 2023-24 |
|---|---|---|
| 2.5 लाख रुपये तक | शून्य | शून्य |
| 2.5 लाख – 3 लाख रु | 5% | शून्य |
| 3 लाख रुपये – 5 लाख रुपये | 5% | 5% |
| 5 लाख रुपये – 7.5 लाख रुपये | 10% | 5% |
| 7.5 लाख रुपये – 9 लाख रुपये | 15% | 10% |
| 9 लाख रुपये – 10 लाख रुपये | 15% | 15% |
| 10 लाख रुपये – 12 लाख रुपये | 20% | 15% |
| 12 लाख रुपये – 15 लाख रुपये | 25% | 20% |
| 15 लाख रुपये से ऊपर | 30% | 30% |
भारत आय कर योग्य प्रश्नों
Q1. भारत में आयकर स्लैब दरें कौन तय करता है?
आयकर स्लैब दरें केंद्र सरकार द्वारा तय की जाती हैं और वार्षिक बजट प्रस्तुति के दौरान घोषित की जाती हैं। आर्थिक स्थितियों के आधार पर स्लैब को हर साल संशोधित किया जा सकता है।
Q2. क्या मैं भारत में हर साल पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकता हूँ?
वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, प्रत्येक वर्ष आईटीआर दाखिल करते समय उस कर व्यवस्था का चयन किया जा सकता है जिसके आधार पर अधिक फायदेमंद है। हालाँकि, व्यावसायिक पेशेवरों के पास शासनों के बीच चयन करने का एक बार का विकल्प होता है।
Q3. क्या भारत में वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर छूट है?
हां, वरिष्ठ नागरिकों (60-80 वर्ष) के लिए पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत कर छूट की सीमा अधिक है। अति वरिष्ठ नागरिकों (80 वर्ष से अधिक) के लिए छूट की सीमा सबसे अधिक है।
Q4. क्या धारा 87ए के तहत छूट दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत लागू है?
हां, 5 लाख रुपये तक की आय के लिए धारा 87ए के तहत 12,500 रुपये तक की छूट का दावा पुरानी और नई दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत किया जा सकता है।
Q5. उच्च आय वालों के लिए कौन सी कर व्यवस्था बेहतर है?
पुरानी कर व्यवस्था उच्च आय वालों के लिए अधिक फायदेमंद है क्योंकि यह नई व्यवस्था की तुलना में अधिक कटौती और कम प्रभावी कर दरें प्रदान करती है।
Q6. क्या भारत में कृषि आय कर योग्य है?
नहीं, भारत में कृषि गतिविधियों से अर्जित आय कर से मुक्त है। हालाँकि, यदि कृषि आय 5,000 रुपये से अधिक है, तो इसे आईटीआर में दर्ज किया जाना चाहिए, भले ही यह कर-मुक्त हो।
मुझे उम्मीद है कि यह विस्तृत मार्गदर्शिका आपको भारत में व्यक्तियों और कंपनियों के लिए लागू नवीनतम आयकर स्लैब को समझने में मदद करेगी। इष्टतम व्यवस्था निर्धारित करने और अपने कर व्यय को कम करने के लिए किसी कर विशेषज्ञ से परामर्श लें।
Filingwala.com भारत में कितनी आय कर योग्य है?
फाइलिंगवाला की सहायता से अपनी टैक्स फाइलिंग और अनुपालन को सरल बनाएं। हालांकि आयकर स्लैब को समझना और अपनी कर देनदारी की गणना करना महत्वपूर्ण है, वार्षिक आईटीआर फाइलिंग और अन्य आवश्यकताओं से निपटना कठिन हो सकता है। हमारे कर विशेषज्ञों की टीम को आपके लिए यह सब संभालने दें।
हम व्यक्तिगत जरूरतों को पूरा करने वाली किफायती आयकर रिटर्न फाइलिंग और अनुपालन सेवाएं प्रदान करते हैं। चाहे आप वेतनभोगी हों, व्यवसाय के मालिक हों, या आपके पास आय के अन्य स्रोत हों, हमारे विशेषज्ञ यह सुनिश्चित करेंगे कि आप केवल अपनी कर योग्य आय के अनुसार ही भुगतान करें और विभिन्न कटौतियों और छूटों के तहत अधिकतम लाभ प्राप्त करें।
अपना रिटर्न दाखिल करने, किसी भी पूछताछ के मामले में कर अधिकारियों के समक्ष आपका प्रतिनिधित्व करने और नवीनतम कर विनियमन परिवर्तनों पर आपको अपडेट रखने के लिए फाइलिंगवाला पर भरोसा करें। अपनी वित्तीय स्थिति पर चर्चा करने और व्यक्तिगत उद्धरण प्राप्त करने के लिए आज ही हमसे परामर्श करें। आप सर्वांगीण कर मार्गदर्शन और सहायता के लिए हमारी वार्षिक सदस्यता योजना का विकल्प भी चुन सकते हैं।
अपने करों को सरल बनाएं और अपने मुख्य कार्य के लिए समय खाली करें। रियायती कीमतों पर उद्योग की सर्वश्रेष्ठ ऑनलाइन फाइलिंग सेवाओं का लाभ उठाने के लिए अभी हमारे साथ पंजीकरण करें।
